Εγκεκριμένος οικονομικός φορέας – Authorized Economic Operator (AEO), παράγων αποτροπής της απάτης στη διεθνή εφοδιαστική αλυσίδα.
Loading...
Date
Authors
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Μεταπτυχιακό Πρόγραμμα στην Εγκληματολογική Λογιστική και τα Χρηματοοικονομικά, Σχολή Οικονομικών Επιστημών και Διοίκησης, Πανεπιστήμιο Νεάπολις Πάφο
Abstract
Τις τελευταίες δεκαετίες οι θεσμικές αλλαγές, η μείωση των φραγμών στην κυκλοφορία των
κεφαλαίων, η αλματώδης ανάπτυξη της τεχνολογίας σε τεχνικό και ψηφιακό επίπεδο, έδωσαν ώθηση
στο διεθνές εμπόριο. Τα εμπορεύματα διακινούνται από τον παραγωγό μέχρι τον καταναλωτή, μέσα
από την διεθνή εφοδιαστική αλυσίδα. Οι όγκοι που διακινούνται είναι τεράστιοι με υψηλές
ταχύτητες στην μεταφορά και τη διαχείρισης τους. Οι φορείς που εμπλέκονται στην διεθνή
εφοδιαστική αλυσίδα είναι πολλοί και βρίσκονται σε συνεχή εξάρτηση μεταξύ τους. Οι συνθήκες
αυτές έδωσαν αφορμή για την αντίστοιχη ανάπτυξη της απάτης που χρησιμοποιεί την διεθνή
εφοδιαστική αλυσίδα ως μέσο την απόκτηση παράνομου οικονομικού οφέλους, την νομιμοποίηση
εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, την υποστήριξη της τρομοκρατίας και του εμπορίου
απαγορευμένων ουσιών και ειδών. Οι Τελωνειακές διοικήσεις, σε διεθνές επίπεδο, δέχονται
ασφυκτική πίεση καθώς καλούνται να θέσουν φραγμούς στα φαινόμενα απάτης με το ελεγκτικό τους
έργο, προκαλώντας τις μικρότερες δυνατές καθυστερήσεις στην διεθνή κυκλοφορία των
εμπορευμάτων, επιφέροντας το χαμηλότερο κόστος σε χρόνο και χρήμα στους νόμιμους χρήστες της
διεθνούς εφοδιαστικής αλυσίδας. Ο Παγκόσμιος Οργανισμός Τελωνείων, υιοθέτησε και προωθεί
τον θεσμού του Εγκεκριμένου Οικονομικού Φορέα – Authorized Economic Operator – AEO, για να
διασφαλίσει και να διευκολύνει το παγκόσμιο εμπόριο. Ως ΑΕΟ χαρακτηρίζονται οι φορείς της
διεθνούς εφοδιαστικής αλυσίδας που πληρούν οικειοθελώς ένα ευρώ φάσμα κριτηρίων και
συνεργάζονται στενά με τις τελωνειακές αρχές για να επιτευχθεί η μέγιστη ασφάλεια του διεθνούς
εμπορίου. Οι αναγνωρισμένοι ΑΕΟ απολαμβάνουν διευκολύνσεις σε τελωνειακά θέματα (π.χ.
μειωμένοι τελωνειακοί έλεγχοι, μειωμένες εγγυήσεις) με άμεσα οικονομικά οφέλη αλλά και
αναγνώριση από την διεθνή εμπορική κοινότητα ότι κρίθηκαν ως αξιόπιστοι εμπορικοί εταίροι,
στοιχείο που τους δίνει πλεονέκτημα στις εμπορικές τους σχέσεις. Παρότι η ιδιότητα του ΑΕΟ δεν
έχει ορισμένη χρονική διάρκεια, τα κριτήρια τα οποία πληρούνταν κατά την χορήγηση της Άδειας,
βρίσκονται υπό περιοδική επαναξιολόγηση από τις Τελωνειακές Υπηρεσίες.
Description
In recent decades, institutional changes, the reduction of barriers to the movement of capital, and the
rapid development of technology at a technical and digital level have given impetus to international
trade. Goods are moved from producer to consumer through the international supply chain. The
volumes that are moved are enormous with high speed of transport and management. The actors
involved in the international supply chain are numerous and are in constant dependence on each
other. The conditions have given rise to the corresponding development of fraud that uses the
international supply chain to obtain illegal economic benefits, money laundering, terrorism and the
trade in prohibited substances and goods. Customs administrations at the international level are under
intense pressure as they are called upon to put barriers to fraud phenomena with their control work
by creating the smallest possible delays in the international movement of goods, bringing the lowest
cost in time and money to the legitimate users of the international supply chain. The World Customs
Organization has adopted and promotes the institution of the Authorized Economic Operator – AEO
to secure and facilitate global trade. AEOs are characterized as operators of the international supply
chain who voluntarily meet a range of criteria and cooperate closely with customs authorities to
achieve maximum security of international trade. Recognized AEOs enjoy facilitations in customs
matters (e.g. reduced customs controls, reduced guarantees) with direct financial benefits but also
recognition by the international trading community that they have been deemed reliable trading
partners, an element that gives them an advantage in their commercial relations. Although the status
of AEO does not have a fixed duration, the criteria that they met at the time of granting the License
are subject to periodic re-evaluation by the Customs Services.